Un véhicule d’entreprise est un investissement logique pour les entrepreneurs indépendants, mais bien sûr, il ne fonctionne pas à l’eau (pas encore, du moins). Ainsi, lorsque vous optez pour un véhicule d’entreprise, il est logique d’acquérir également une carte de carburant. Mais comment cela fonctionne-t-il exactement ? Et quels sont les avantages fiscaux ? C’est ce que nous allons discuter ici.
Que pouvez-vous faire avec une carte de carburant ?
Avec une carte de carburant, vous pouvez évidemment faire le plein de votre véhicule d’entreprise. Mais cela ne s’arrête pas là. Vous pouvez souvent aussi l’utiliser pour d’autres paiements, comme la recharge électrique, le paiement de péages ou l’utilisation du carwash.
Les cartes de carburant professionnelles ont également une autre caractéristique importante. Elles sont souvent liées à une ou plusieurs stations-service. Vous pouvez obtenir des réductions avec la marque de la carte de carburant, mais vous ne pouvez pas l’utiliser dans d’autres stations-service.
Une carte de carburant est normalement également liée à un service qui fournit des factures périodiques. Cela rend l’administration beaucoup plus facile, mais vous payez généralement un petit coût mensuel pour cela.
Avantages d’une carte de carburant
Le principal avantage d’une carte de carburant est l’aspect fiscal. Les frais de carburant peuvent être inscrits dans votre comptabilité en Belgique. Tant les sociétés que les entreprises individuelles peuvent enregistrer ces coûts. Le pourcentage déductible dépend du type de moteur et des émissions de CO2 du véhicule. De plus, vous pouvez récupérer partiellement ou totalement la TVA sur le carburant, selon le type de véhicule et son utilisation. Dans cet article, nous vous expliquons en détail la déductibilité fiscale maximale du carburant.
Sur le plan financier, il est également intéressant que les cartes de carburant fonctionnent souvent avec des réductions. Cela peut se faire de différentes manières : une réduction fixe dans une station-service ou chez une marque, ou une réduction minimale dans toutes les stations. Les réductions peuvent être proportionnelles ou un montant fixe.
Un autre avantage est le règlement périodique. Normalement, vous recevez la facture seulement une ou deux fois par mois. Vous n’avez donc pas à payer immédiatement. De plus, cela facilite votre comptabilité. Vous recevez la facture par courrier ou par e-mail, donc vous n’avez pas besoin de conserver vous-même les reçus.
💡Conseil Accountable : Vous pouvez facilement télécharger les factures via l’application Accountable. Les informations les plus importantes sont automatiquement lues, ce qui accélère votre comptabilité.
Calcul de la déductibilité de vos frais de carburant
La facture de votre carte de carburant se compose de deux parties : les frais de carburant ou de service et la TVA. Pour le traitement dans votre comptabilité, une formule différente est importante.
Le montant des frais de carburant que vous pouvez enregistrer dépend de votre utilisation professionnelle et du type de voiture d’entreprise. Tout d’abord, vous ne pouvez déduire que le pourcentage destiné à un usage professionnel. Si vous utilisez le véhicule à 50 % pour des raisons privées, vous ne pouvez comptabiliser que 50 % du carburant en tant que frais. Cela peut être encore réduit en fonction des émissions de CO2 de votre véhicule d’entreprise.
Pour les voitures électriques, vous pouvez comptabiliser 100 % des recharges. Pour les voitures de société à moteur à combustion, vous devez utiliser la formule suivante :
« 120 % – (0,5 % x coefficient de carburant x émissions de CO2)« .
- Coefficient de carburant
- Diesel = 1
- Essence = 0,95
- Hybride = 0,95
- CNG = 0,9
- Vous trouverez les émissions de CO2 sur l’avis d’imposition de votre taxe de circulation.
Plus votre véhicule d’entreprise émet de CO2, moins vous pouvez comptabiliser de pourcentage de frais de carburant.
💡Conseil Accountable : À partir de 2026, les véhicules à moteur à combustion ne seront plus du tout déductibles fiscalement. Cela s’applique tant aux frais de carburant qu’aux autres frais liés aux véhicules d’entreprise.
Combien de TVA sur les frais de carburant pouvez-vous récupérer ?
Le pourcentage de TVA que vous pouvez récupérer dépend d’autres facteurs. Tout d’abord, il existe une distinction importante entre les voitures particulières et les camionnettes légères.
Pour les voitures particulières, vous pouvez récupérer la TVA sur les frais de carburant seulement à hauteur de 35 % à 50 %. Pour les camionnettes légères, vous pouvez récupérer 85 % à 100 % de la TVA, à moins que vous n’utilisiez le véhicule que rarement à des fins professionnelles.
35 % et 85 % sont considérés comme des montants forfaitaires. Pour récupérer plus de TVA, vous devez tenir un suivi précis du nombre de kilomètres parcourus à des fins professionnelles ou effectuer un calcul semi-forfaitaire.
Dans les deux cas, le pourcentage de déduction est égal à 100 % moins le pourcentage de déplacements privés. Ce pourcentage est calculé via votre administration des trajets ou via cette formule semi-forfaitaire :
2 x 200 x (la distance entre votre bureau et votre domicile) + 6000 km (forfait)———————————————————————————————————————
nombre total de kilomètres parcourus par an
💡Conseil Accountable : les déplacements entre votre domicile et votre lieu de travail sont considérés comme des déplacements privés. Tenez-en compte pour choisir la bonne méthode.
Qui peut bénéficier d’une carte de carburant au nom de l’entreprise ?
Tant les entreprises individuelles que les sociétés tirent un avantage fiscal d’une carte de carburant. Cependant, il existe une différence entre les dirigeants d’entreprise et les indépendants en entreprise individuelle.
En tant que dirigeant d’entreprise, vous ne payez personnellement rien pour votre carte de carburant, car tous les frais sont imputés au nom de votre entreprise. De plus, une carte de carburant n’est pas considérée comme un avantage de toute nature, à moins que vous optiez pour une carte de carburant sans voiture d’entreprise. Une carte de carburant est donc très fiscalement attractive pour un indépendant avec une société.
En tant qu’indépendant en entreprise individuelle, vous pouvez également déduire une partie des frais. Vous devez cependant tenir compte des formules ci-dessus pour les frais et la TVA.
Êtes-vous un indépendant à titre complémentaire ? Vous pouvez également déduire les frais de carburant. Cependant, vous devez faire une bonne estimation du pourcentage utilisé à des fins privées. Les déplacements domicile-travail sont bien sûr considérés comme des déplacements privés, mais vous pouvez enregistrer une indemnité de 0,15 € par kilomètre pour ces trajets.
Quelle carte de carburant choisir en tant qu’indépendant ?
Presque chaque marque a sa propre carte de carburant et, en outre, il existe de nombreuses cartes de carburant multi-marques ou universelles. Comment faire le bon choix en tant qu’indépendant ? En tenant compte de l’offre et de vos besoins. Voici les principaux points à considérer :
💵 Coûts de la carte de carburant : À quelle fréquence payez-vous des frais pour l’utilisation de la carte ? Et y a-t-il également des coûts supplémentaires, tels que les frais de transaction par plein ?
⛽ Une ou plusieurs marques : Allez-vous toujours faire le plein chez la même marque ou avez-vous besoin de plus de flexibilité ? Avec une carte de carburant multi-marques, vous trouverez plus facilement une station-service, mais avec une carte liée à une marque, vous bénéficiez souvent de meilleures réductions.
🧽 Services supplémentaires : Pouvez-vous également payer pour des services supplémentaires, tels que l’assistance en cas de panne, le lavage de voiture ou le paiement des péages ? Et bénéficiez-vous éventuellement de réductions sur ceux-ci ?
🔐 Sécurité : Quelle est la sécurité des cartes de carburant ? Pouvez-vous payer sans contact ou avez-vous besoin d’un code ? Pouvez-vous également les bloquer facilement et rapidement ?
⚡ Quel type de carburant : Avec certaines cartes, vous ne pouvez faire le plein que d’un type de carburant, tandis qu’avec d’autres, vous n’avez pas de restrictions et pouvez utiliser des bornes de recharge et d’autres services.
Ce qu’il faut retenir sur les cartes de carburant pour les indépendants :
Une carte de carburant pour les indépendants est un moyen pratique de gérer efficacement les coûts de carburant et de bénéficier d’avantages fiscaux. Que vous ayez une entreprise individuelle ou une société, vous pouvez déduire une partie des coûts et récupérer une partie de la TVA. Pour faciliter davantage votre administration, vous pouvez utiliser Accountable pour traiter les factures. Ainsi, vous n’avez pas à refaire les calculs à chaque fois. Essayez Accountable PRO gratuitement pendant 14 jours.
