Vous êtes employé à temps plein ou partiel, mais l’envie d’entreprendre vous démange ? Vous envisagez de faire le grand saut et lancer votre boutique en ligne en tant qu’indépendant complémentaire ? Dans cet article, on vous explique en détail comment réaliser ce rêve. S’enregistrer en tant qu’indépendant complémentaire, gérer la comptabilité de votre webshop, s’y retrouver dans les réglementations parfois déroutantes en matière de TVA… On vous explique tout !
- Lancer sa boutique en ligne en tant qu’indépendant complémentaire
- Créer votre boutique en ligne
- S’enregistrer comme indépendant complémentaire
- Boutique en ligne & impôts
- Boutique en ligne & TVA
- Comptabilité de votre boutique en ligne
Démarrer en tant qu’indépendant complémentaire : quelles conditions ?
Pour créer votre boutique en ligne, vous aurez besoin d’un numéro de TVA. La première étape est donc de vous enregistrer en tant qu’indépendant, que ce soit à titre principal ou complémentaire.
Vous envisagez de lancer votre boutique en ligne avec un statut d’indépendant complémentaire ? Pour cela, vous devez répondre à certains critères.
- Votre activité principale de salarié doit occuper au moins la moitié de votre temps de travail ;
- Ou vous devez être inscrit comme demandeur d’emploi auprès de l’Office national de l’emploi (ONEM) et avez l’autorisation d’exercer une activité complémentaire ;
- Ou vous bénéficiez d’allocations de votre mutuelle (au titre d’une activité salariée antérieure à votre incapacité de travail) et vous disposez d’une autorisation de votre médecin pour exercer une activité indépendante à titre complémentaire.
💡 En savoir plus sur les conditions pour se lancer en tant qu’indépendant complémentaire ?
Lancer sa boutique en ligne en tant qu’ indépendant complémentaire
Créer une boutique en ligne, ça ne se fait pas du jour au lendemain. Un tel projet nécessite beaucoup de travail, de la prise de rendez-vous avec les fournisseurs et la sélection des produits à l’élaboration de votre boutique en ligne, sans oublier la mise en place d’une politique d’expédition et de retour optimale.
Mais dans les premiers mois, vendrez-vous assez pour gagner votre vie ? Si vous en doutez, l’idéal est de démarrer avec un statut d’indépendant à titre complémentaire. Vous conserverez ainsi la sécurité financière d’un emploi salarié, tout en faisant vos premiers pas comme indépendant complémentaire dans l’aventure de l’entrepreneuriat.
Vous savez quels produits vous allez vendre ? L’étape suivante, c’est de déterminer où les vendre. Sachez qu’il existe plusieurs plateformes d’e-commerce qui vous permettent d’ouvrir une boutique en ligne de manière assez simple. Quelques exemples :
- Etsy et sa communauté débordante de créativité ;
- Bol.com, où vous pourrez proposer vos produits à un large public ;
- Et bien sûr, le géant de l’e-commerce : Amazon.
L’avantage de ces plateformes, c’est que vos produits sont visibles par une base de clients importante. L’inconvénient est que vous avez moins de liberté pour présenter votre propre marque, que vous payez souvent une petite commission pour chaque vente et que les règles internationales en matière de TVA peuvent être délicates.
Bien entendu, vous pouvez aussi (faire) créer votre propre site web. Par exemple à l’aide d’un modèle Shopify.Shopify permet de concevoir et lancer votre boutique en ligne, de proposer une méthode de paiement sécurisée, d’optimiser votre référencement (SEO), d’automatiser en partie votre marketing et d’élaborer un site web convivial.
Les possibilités sont infinies, alors à vous de choisir.
Comment s’inscrire en tant qu’indépendant complémentaire ?
Avant d’ouvrir les portes virtuelles de votre nouvelle boutique en ligne, vous devez vous inscrire officiellement auprès de la Banque Carrefour des Entreprises (BCE). Cela coûte 105,50 € en 2024. Peu après votre inscription, vous recevrez votre numéro d’entreprise unique. Ce numéro vous servira ensuite à activer votre numéro de TVA (coût : environ 70 €).
Vous pouvez effectuer votre enregistrement en tant qu’indépendant vous-même, par l’intermédiaire d’un guichet d’entreprise ou d’un comptable.
💡 Suivez ces étapes pour devenir indépendant complémentaire.
Ces frais d’inscription, mais aussi les autres frais professionnels de lancement (comme l’achat d’un ordinateur, de votre stock ou de votre abonnement Shopify) constituent des frais professionnels déductibles. Alors conservez soigneusement les factures et les preuves d’achat (y compris pour les achats que vous avez peut-être déjà effectués jusqu’à 3 mois avant l’activation de votre numéro de TVA).
Impôts & statut d’indépendant complémentaire
En tant qu’indépendant complémentaire, vous devez vous inscrire auprès de la caisse d’assurances sociales de votre choix, comme tous les indépendants. Chaque trimestre, vous payez des cotisations sociales à votre secrétariat social. Elles correspondent à environ 20,5 % de votre revenu imposable.
En tant qu’indépendant complémentaire, vous payez également des impôts sur la totalité de vos revenus. Les revenus de votre profession principale sont donc ajoutés à ceux de votre activité complémentaire. Dès lors, vous risquez de vous retrouver assez vite dans une tranche d’imposition plus élevée. Mais que cela ne vous retiennet pas : les frais professionnels peuvent vous aider à réduire votre charge fiscale.
Exemple :
- Imaginons que votre revenu annuel provenant de votre emploi salarié s’élève à 35.000 €.
- À côté de cela, vous vendez pour 8.000 € (hors TVA) de produits dans votre boutique en ligne. Au cours de la première année, vous avez eu 5.000 € en frais (frais de démarrage, stock, matériel…). Vous devez encore déduire ces frais de vos revenus. Votre revenu net imposable provenant de votre activité complémentaire s’élève donc à 3.000 €.
- Vos impôts seront calculés sur un revenu annuel de 38.000 €.
💡En savoir plus sur les impôts en tant qu’indépendant complémentaire.
Règles de TVA pour les activités complémentaires
En principe, tous les indépendants en Belgique sont assujettis à la TVA (à l’exception de certaines professions libérales comme les médecins et les dentistes). Si votre chiffre d’affaires est inférieur à 25.000 € par an, vous pouvez demander une exonération de TVA pour les petites entreprises. Ce régime vous permet de ne pas facturer la TVA à vos clients. Par contre, vous ne pourrez pas non plus récupérer de TVA sur vos achats professionnels.
La plupart des indépendants qui démarrent une activité complémentaire optent pour ce régime de franchise de la TVA, mais ce n’est pas une obligation. Si vous créez une boutique en ligne, vous achèterez probablement de nombreux matériaux et produits pour constituer votre stock. Si vous n’optez pas pour une exonération de TVA, vous pourrez récupérer la TVA sur ces achats.
E-commerce & TVA
Si vous n’optez pas pour le régime d’exonération de TVA pour les petites entreprises, vous devrez facturer 21 % de TVA sur vos produits. Sauf si vous vendez des produits spécifiques comme de la nourriture ou des livres, auxquels s’applique un taux de TVA de 6 %. Consultez cette page pour savoir quel taux de TVA est d’application sur vos produits.
- Si vous ne vendez qu’à des particuliers belges, c’est simple : vous facturez toujours 21 % (ou 6 %).
- Si vous vendez vos produits à des particuliers au sein de l’UE, vous devez normalement appliquer la TVA du pays de votre client. Sauf si votre chiffre d’affaires est inférieur à 10.000 € par an ; dans ce cas, vous pouvez continuer à appliquer la TVA belge.
Si vous vendez sur des plateformes internationales comme Etsy ou Amazon, en général, votre clientèle ne sera pas uniquement belge. Nous vous conseillons vivement de faire appel à un comptable spécialisé dans l’e-commerce pour ces cas-là.
💡 En savoir plus sur les règles de TVA pour l’e-commerce.
Système One Stop Shop (OSS)
Vous vendez à des particuliers dans l’UE et le chiffre d’affaires annuel de ces ventes en ligne est supérieur à 10.000 € ? Dans ce cas, vous devez appliquer le taux de TVA en vigueur dans le pays de votre client et effectuer la déclaration et le paiement de la TVA dans ce même pays.
Depuis 2021, déclarer et payer la TVA à l’étranger est plus facile, grâce à l’introduction du One Stop Shop (OSS) ou guichet unique. En effet, l’OSS vous permet de choisir un régime simplifié pour déclarer et payer en Belgique la TVA due dans d’autres États membres. Cette déclaration se fait de manière trimestrielle.
Via Intervat, une fois votre déclaration OSS soumise, le système transmet votre déclaration et votre paiement aux autorités fiscales des pays de l’UE dans lesquels vous avez effectué des livraisons. Plus besoin donc de remplir de déclaration à la TVA locale pour chaque pays de l’UE.
💡 Astuce Accountable : Vous souhaitez vendre à des particuliers dans l’UE et votre chiffre d’affaires annuel est supérieur à 10.000 € ? Là aussi, les services d’un comptable ne seront pas un luxe.
Comptabilité de la boutique en ligne
Passons à votre comptabilité. Comme tous les indépendants, vous devez gérer vos revenus et vos dépenses. Vous pouvez vous occuper vous-même de votre comptabilité et de vos impôts avec Accountable ou vous faire aider par un comptable.
Revenus
En tant que propriétaire d’un webshop, vous vendez à des particuliers. Cela signifie que vous n’établissez pas de facture pour chaque vente (bien que ce soit recommandé dès un montant de 250 €).
Si vous ne vendez qu’à des particuliers belges, vous pouvez parfaitement vous occuper vous-même de votre comptabilité avec Accountable. Voici comment introduire vos revenus dans Accountable :
- Créez un client privé appelé ‘Particuliers belges’. Ce ‘client’ servira pour toutes les ventes aux particuliers belges.
- Créez une facture dans Accountable pour ce client.
- Dans le montant total (TVA incluse), indiquez le montant de vos ventes à des clients belges via votre boutique en ligne.
- Le trimestre suivant, vous devrez déposer une déclaration à la TVA belge pour ce montant.
Dépenses
Outre vos revenus, il est important d’effectuer un suivi précis de toutes vos dépenses. Conservez bien les factures et reçus de tous vos achats professionnels, car vous pouvez les déduire de vos revenus. Vous pourrez ainsi réduire votre revenu net imposable et payer moins d’impôts.
💡 Découvrez ici quelles dépenses sont déductibles et dans quelle mesure.
Lancer votre webshop en tant qu’indépendant complémentaire ? Suivez le guide !
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