EIP, PLCI, CPTI… ces acronymes vous disent vaguement quelque chose, mais vous ne vous êtes jamais sérieusement penché sur la question ? Les formules de pension complémentaire pour indépendants et chefs d’entreprise sont pourtant fiscalement avantageuses et assez simples à mettre en place. Zoom sur ces concepts incontournables, par notre partenaire easyvest!
Dépenser pour mieux récupérer
Compte tenu des limites de la pension légale, le gouvernement a prévu des incitants fiscaux pour les citoyens belges désireux de se constituer un complément de pension. Ces incitants varient en fonction du statut de chacun : salarié ou indépendant, en personne physique ou en société. En pratique, cela signifie que, selon les formules, les montants versés dans ces produits de pension complémentaires sont déductibles (c’est-à-dire qu’ils diminuent votre base imposable) ou en partie récupérables (ils vous seront remboursés). Pour optimiser vos avantages fiscaux, il y a des montants maximum à investir dans ces produits de pension chaque année.
La règle des 80%
Pour éviter les abus, le gouvernement a fixé la « règle des 80% » qui définit les plafonds d’investissement dans les produits de pension complémentaire. Cette règle permet de calculer le montant de la prime annuelle que vous pouvez investir dans votre pension complémentaire tout en conservant vos avantages fiscaux. Le principe est que votre pension légale et votre pension complémentaire ne peuvent à elles deux s’élever à plus de 80% de votre dernière rémunération. En pratique, la formule est complexe et comporte de nombreux paramètres. Pour y voir plus clair, une simulation adaptée à votre situation peut être effectuée sur le site web d’easyvest.
EIP
L’Engagement Individuel de Pension (EIP) est un outil de planification de pension réservé aux dirigeants d’entreprise leur permettant de constituer un capital complémentaire à leur pension légale. Ce plan de pension prend la forme d’une assurance-vie fiscalement déductible à laquelle l’entreprise du dirigeant contribue et dont le dirigeant est le bénéficiaire à la pension. 100% des montants versés sont déductibles pour la société.
PLCI
La Pension Libre Complémentaire de l’Indépendant (PLCI) est l’équivalent de l’EIP pour les indépendants en personne physique. Ce plan de pension prend la forme d’une assurance-vie fiscalement déductible à laquelle l’indépendant contribue et dont il est le bénéficiaire à la pension. 100% des montants versés sont déductibles et l’indépendant bénéficie d’un rendement annuel garanti de 0,85%.
CPTI
La Convention de Pension du Travailleur Indépendant (CPTI) est un autre outil de planification de pension réservé aux indépendants, qui prend également la forme d’une assurance-vie fiscalement déductible. Ici, vous récupérez 30% des montants versés, et il est possible d’investir dans un fonds indiciel d’actions en branche 23. L’avantage fiscal est donc moindre, mais en combinaison avec la PLCI, la CPTI permet d’augmenter les montants de la pension complémentaire et de profiter de rendements potentiellement plus importants.
Épargne-pension également plafonnée
Enfin, l’épargne-pension et un produit de pension complémentaire accessible à tous, indépendants ou non, distribué par les banques sous la forme de fonds en actions et en obligations. Ce produit n’entre pas dans la règle des 80% mais les contributions sont également plafonnées. Deux seuils existent : celui de 990 euros par an qui donne droit à une réduction d’impôt de 30%, et celui de 1270 euros par an qui donne droit à une réduction d’impôt de 25%.
Un compte-titres pour sa pension ?
En dehors des formules fiscalement avantageuses décrites ci-dessous, il est évidemment toujours possible, à titre individuel, d’épargner pour sa pension via un compte-titres. En particulier, les formules d’investissement passif, qui supposent de s’exposer par l’intermédiaire de trackers aux actions et obligations du monde, offrent à long terme un rendement de l’ordre de 6%. Notre partenaire easyvest offre ce genre de formule, n’hésitez pas à consulter leur site web pour plus d’informations !
Merci à notre partenaire easyvest qui nous a préparé ce lexique rapide des concepts incontournables pour un indépendant qui s’attaque à la question de la pension !
