Hoeveel belastingen betaal je als zelfstandige?

Als zelfstandige betaal je, net zoals werknemers, belastingen op je inkomsten. Afhankelijk van of je een zelfstandige met een eenmanszaak of vennootschap bent, zien deze belastingen er anders uit. Lees verder om te ontdekken hoeveel belastingen je betaalt als zelfstandige in België.

1. Personenbelasting
2. Vennootschapsbelasting
3. Voorafbetaling belasting
4. Btw
5. Aanvullende belastingen
6. Veelgestelde vragen over je belastingen als zelfstandige

Inkomstenbelasting

Hoeveel belastingen je precies betaalt als zelfstandige, hangt vooral af van je ondernemingsvorm: eenmanszaak of vennootschap. Beide betalen inkomstenbelasting.

De inkomstenbelasting is een belasting die je betaalt op het inkomen dat je gedurende een belastingjaar hebt verdiend. Dit omvat onder andere loon, winst uit een zelfstandige activiteit, huurinkomsten, dividenden, en eventueel andere inkomstenbronnen.

In België zijn er 4 soorten inkomstenbelasting, maar in dit artikel bespreken we de twee voornaamste: personenbelasting en vennootschapsbelasting.

Personenbelasting

Heb je een eenmanszaak, dan geef je je inkomsten elk jaar aan in de personenbelasting. Je wordt belast op je netto belastbaar inkomen (totale inkomsten – beroepskosten), volgens de progressieve belastingschijven die variëren tussen 25 en 50%.

Ben je zelfstandige in bijberoep? Dan word je belast op je totale inkomsten, dit wil zeggen de inkomsten uit je baan in loondienst, plus de inkomsten uit je bijberoep. Hierdoor kom je al snel in de hoogste belastingschijf terecht. Je kan echter wel aftrekbare kosten inbrengen om de belastingdruk te verlagen.

💡In dit artikel ontdek je hoeveel netto je overhoudt van je inkomsten als zelfstandige.
💡Lees hier hoe de aangifte in de personenbelasting werkt.

Vennootschapsbelasting

Heb je een vennootschap zoals een BV of commanditaire vennootschap, dan moet je eerst vennootschapsbelasting betalen op de winst van je vennootschap.

De vennootschapsbelasting is 25%, en stijgt dus niet bij meer winst, zoals bij de personenbelasting. De belastingen van een vennootschap liggen daardoor over het algemeen lager. Daar tegenover staat dat een vennootschap meer verplichtingen en kosten heeft dan een eenmanszaak. 

Als zelfstandige met een vennootschap vul je dus twee aangiftes in:

• 1 voor de winst van je vennootschap
• 1 voor je eigen personenbelasting

💡Accountable tip: Onder bepaalde omstandigheden betaal je slechts 20% vennootschapsbelasting op de eerst € 100.000 winst. Lees hier meer over het verlaagde tarief voor de vennootschapsbelasting.

Voorafbetalingen belastingen

De belastingaangifte (zowel voor de personenbelasting als vennootschapsbelasting) en betaling gebeurt een keer per jaar. Toch vraagt de FOD Financiën om doorheen het jaar voorafbetalingen van je belastingen te doen.

Voor eenmanszaken is de voorafbetaling in principe niet verplicht. Maar als je geen of een te klein voorschot stort, betaal je een vermeerdering op de uiteindelijk verschuldigde belasting.
💡Voorafbetaling belastingen eenmanszaak

Voor vennootschappen zijn voorafbetalingen van de belasting wel verplicht.
💡 Voorafbetaling vennootschapsbelasting

Startende zelfstandigen en kleine vennootschappen worden de eerste 3 jaar vrijgesteld van de voorafbetaling van je belastingen, er wordt dan geen vermeerdering toegepast.

Btw-aangifte

Iedereen in België betaalt btw op producten en diensten, maar als zelfstandige moet je (meestal) ook btw aanrekenen aan je klanten. Jouw klant betaalt dan een belasting over de toegevoegde waarde op de aankoop (btw), jij ontvangt deze belasting en stort ze vervolgens door aan de Staat. 

In ruil hiervoor mag je echter wel btw recupereren op zakelijke aankopen. Vervolgens geef je het verschil tussen de ontvangen en betaalde btw aan bij de fiscus via de btw-aangifte.

💡 Accountable tip: onze app genereert automatisch een correcte btw-aangifte op basis van je inkomsten en uitgaven. Probeer Accountable nu gratis! 

Aanvullende belastingen

Naast de vennootschapsbelasting en personenbelasting, betaal je ook nog aanvullende belastingen, zoals:

• Gemeentebelasting
• Provinciebelasting
• Milieuheffingen
• …

Dat is afhankelijk van de gemeente of provincie waarin je onderneming gevestigd is. Die belasting betaal je bovendien boven op soortgelijke belastingen die je als privépersoon verschuldigd bent.

💡Accountable tip: de aanvullende belastingen die je als zelfstandige betaalt, mag je wel inbrengen als beroepskosten. 

FAQ: belastingen zelfstandige

Je belastingen? Zo gebeurd.

Met Accountable worden belastingen kinderspel. Zet je inkomsten en uitgaven in de app, en Accountable genereert foutloze belastingaangiften. Met garantie tot € 5.000.

Probeer Accountable nu gratis! ✨