Comment déduire vos cotisations de pension d’indépendant (Belgique)

Les indépendants touchent une maigre pension, vous avez certainement déjà entendu ça quelque part. Heureusement, vous déduisez ce que vous versez pour votre pension au travers des cotisations sociales (obligatoires) et d’une PLCI (facultative).

En payant vos cotisations sociales, vous contribuez à votre pension légale d’indépendant

Chaque fin de trimestre, vous recevez l’addition de votre caisse d’assurances sociales : vous aurez à payer le plus souvent 20,5% de votre revenu en cotisations sociales.

Si vous êtes indépendant pendant au moins 30 ans, et payez des cotisations sociales pendant ces 30 années, ces cotisations sociales vous donnent droit à la pension minimale légale de l’indépendant.

Entretemps, toutes ces cotisations sociales que vous aurez versées sont retirées de votre base imposable. Elles comptent comme des frais professionnels, vous ne payez donc pas d’impôt sur vos cotisations sociales.

Vous gagnez maintenant, en payant moins d’impôt, et au moment de la pension, que vous recevrez grâce aux cotisations sociales que vous avez versées toutes ces années.

Vous voulez savoir à combien s’élèvera votre pension minimale légale ? Vous le voyez ici (en deux clics, vraiment, et vous ne devez pas laisser votre email).

Vous ne choisissez pas le montant que vous mettez dans vos cotisations sociales. Vous devez verser un pourcentage fixe de votre revenu, selon votre statut. Le plus souvent, il s’agit de 20,5%. Votre caisse d’assurances sociales fait le calcul pour vous.

Sachez que ce calcul est basé sur les chiffres de votre revenu que votre caisse d’assurances sociales a sous la main, donc des chiffres d’il y a deux ou trois ans. Vous avez intérêt à vérifier dans notre app le montant exact que vous devez verser. Autrement vous risquez d’avoir à rembourser ou être remboursé quand la caisse d’assurances sociales aura enfin des chiffres à jour !

Vous avez pris une PLCI

Vous déduisez entièrement entièrement tout ce que vous y versez, chaque année.

Avec une PLCI, ou Pension Libre Complémentaire pour Indépendant, vous avez la garantie légale de récupérer à la pension tout ce que vous avez mis dans votre PLCI au fil des années.

Chaque année, vous pouvez mettre dans votre PLCI au maximum 8,17% de votre revenu imposable d’il y a 3 ans, tant que cela reste sous un plafond de 3447,62 euros en 2022.
Vous déduisez vos cotisations à une PLCI comme des frais professionnels. Vous les déduisez entièrement de votre revenu. Votre revenu imposable est donc moindre, vous avez donc moins d’impôt à payer !

Vous voulez savoir ce que vous gagneriez en impôt et à la pension en investissant dans une PLCI ? Vous pouvez le voir ici (de nouveau, c’est deux clics et vous ne devez pas laisser d’email avant de voir la réponse).

💡 Vous versez plus que le plafond de la PLCI ? Ce supplément n’est, lui, pas déductible.

Rappelez-vous aussi que ce que vous versez dans une PLCI est bloqué jusqu’à l’âge de la pension.  Si vous pouvez mettre de côté plus que ces 3 302,77 euros pour votre pension, vous avez intérêt à réfléchir à :

• Une CPTI,
• Un investissement immobilier, dans votre habitation par exemple,
• Un investissement personnel, en bourse par exemple.

A garder à l’esprit :

❌  Aucun de ces choix n’offre la garantie d’un montant fixe à la pension.

❌  Vous ne déduisez pas comme frais professionnels ce que vous y mettez, même pas ce que vous mettez dans la CPTI.
Dans le cas de la CPTI, vous profitez d’une réduction d’impôt.

Par contre ….

✅  Vous diversifiez vos revenus pour la pension.

✅  Avec une PLCI, vous attendez l’âge de la pension pour toucher les montants investis. Dans le cas d’un investissement en bourse ou dans l’immobilier, c’est vous qui décidez du calendrier.

✅  Vous pourriez récupérer (beaucoup) plus que ce que vous avez mis au départ.

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